¿Qué impuestos se pagan al comprar una casa en Italia?
Es importante saber calcular los impuestos y los gastos al comprar una propiedad en Italia para no encontrarse con sorpresas desagradables. En general, los impuestos para comprar una casa en Italia en 2022/2023 son los siguientes:
- Impuesto de matriculación
- IVA
- Impuesto catastral
- Impuesto hipotecario
- Impuesto del timbre
Sin embargo, para determinar los impuestos exactos que se deben pagar por la compra de una propiedad en Italia, es necesario analizar si se trata de una residencia principal o de una segunda vivienda y si se adquiere como particular o a una empresa.
Impuesto de registro de la propiedad e IVA en Italia
Los impuestos por la compra de un inmueble incluyen el pago de un impuesto de registro de 9% del valor catastral del inmueble, es decir, el valor monetario que las autoridades dan a cada propiedad (más un impuesto catastral y un impuesto hipotecario, ambos de 50 euros cada uno). Sin embargo, en algunos casos, en lugar del impuesto de matriculación habrá que pagar el IVA si la empresa que construyó el inmueble terminó las obras hace menos de 5 años.
Y no sólo eso, El IVA también se pagará en la compra de una propiedad si está clasificada como vivienda social (10% calculado sobre el precio final del inmueble). También en estos casos habrá que pagar impuestos catastrales, hipotecarios y registrales por un total de 600 euros.
Otro caso es cuando la propiedad adquirida se considera un propiedad de lujoen cuyo caso el impuesto de compra será de 22% IVA. Y habrá un impuesto hipotecario de 90 euros y un impuesto de actos jurídicos documentados de 230 euros.
Impuestos por la compra de una vivienda habitual en Italia
Los impuestos por la compra de una vivienda habitual en Italia tienen diferentes ventajas, gracias a las llamadas concesiones de primera vivienda. Para poder optar a ellas, deben cumplirse determinados requisitos:
- la propiedad que se va a adquirir pertenece a determinadas categorías catastrales (A/2, A/3, A/4, A/5, A/6, A/7, A/11);
- la propiedad es situado en el municipio donde el comprador tiene (o pretende establecer) su residencia o trabajo;
- el comprador no posee ninguna otra propiedad.
Impuestos por la compra de una primera vivienda a un vendedor particular
Los impuestos por la compra de una primera vivienda, si el vendedor es un particular anunciante, que hay que pagar son:
- Impuesto de matriculación proporcional al 2% (en lugar de 9%);
- Impuesto fijo sobre las hipotecas de 50 euros
- Impuesto catastral fijo de 50 euros.
Impuestos por la compra de la primera vivienda a una empresa
Los impuestos por la compra de una primera vivienda, si el vendedor es una empresa con una venta sujeta a IVA, a pagar son:
- IVA, que se reduce a 4%
- a impuesto de matriculación fijo de 200 euros
- impuesto hipotecario fijo de 200 euros
- impuesto catastral fijo de 200 euros.
Impuestos sobre la compra de una segunda vivienda en Italia
En el caso de la compra de una segunda vivienda, además de los impuestos que debe pagar el comprador del inmueble (impuesto de matriculación, impuesto hipotecario, impuesto catastral), existe un impuesto adicional para el mantenimiento de la propiedadIMU Impuesto municipal sobre bienes inmuebles en Italia.
El sistema precio-valor en Italia
Para las compras y ventas de inmuebles residenciales en Italia, en determinadas condiciones y en caso de que se cumplan ciertos requisitos subjetivos y objetivos, la ley prevé que - para determinar la base imponible de los impuestos de registro, hipotecario y catastral - el se utiliza el sistema precio-valor.
El sistema precio-valor, introducido en 2006, garantiza, por una parte, la transparencia en la compraventa de bienes inmuebles y, por otro lado, garantiza la equidad en la fiscalidad correspondiente.
El sistema precio-valor, de hecho, permite que la compra de viviendas tribute según el valor catastral del inmuebleindependientemente de la contraprestación acordada en la escritura. Y no solo eso, también protege al comprador al limitar el poder de las autoridades fiscales para tasar el valor.
Precio-valor: cuándo se aplica
En particular, el sistema precio-valor se aplica cuando la compra de la propiedad está sujeta al impuesto de matriculación proporcional y cuando el comprador es una persona física (que no actúen en el ejercicio de actividades comerciales, artísticas o profesionales).
¿Tienen que pagar IVA los compradores de vivienda en Italia?
En resumen, sólo tiene que pagar el IVA al comprar una casa en Italia si se la compra a una empresa constructora o a una empresa que se dedique principalmente a la compraventa de inmuebles. En este caso, el el IVA total a pagar se calcula sobre el valor declarado en el título de propiedad, independientemente del valor catastral.
¿Cuándo no hay que pagar IVA por la compra de un inmueble en Italia?
No se paga IVA (pero sí el impuesto de matriculación) cuando se compra una casa a un particular o a una empresa que vende una casa de nueva construcción con exención de IVA.
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